Miras yerine hediye vergilerden tasarruf edebilir

Miras yerine: Birçok durumda, yaşamı boyunca torunlara para, menkul kıymet veya mülk transfer etmek mantıklı olabilir.

Bir şey varis her zaman bir kişinin kaybına bağlıdır. Miras alan herkes de küçük bir teselli yaşayabilir: çünkü varis ile çoğu durumda varlık alır.

Ancak vergi bürosu da bir miras ödenmesi durumunda da mutlu olabilir. Miras vergisi yüzde 50’ye kadar başvurabilir. Ve prensip olarak kaçış yok. Çünkü miras alındığında, vergi bürosu her zaman öğrenir.

Bankalar, örneğin, daha yüksek miktarda paranın devri hakkında bilgi edinmek ve vergi makamlarına hesap bilgilerini sürdürmekle yükümlüdür. Ve gayrimenkulde, bir nesne her zaman notere aktarılır ve ayrıca bilgileri yetkililere aktarır.

Mirasçılar ve alıcılar için vergi sınıfları

Miras ve hediye vergisi vergi oranları ile aynıdır, aynı şey alıcıları veya mirasçıları kullanabilecek ödenekler için de geçerlidir. Yasaya göre, üç vergi sınıfına ayrılmıştırlar.

Finanztip vergi uzmanı Jörg Leine, “Prensip olarak, vergi sınıfı birinci sınıf, yani çocuklar, eşler ve torunlar, aynı zamanda ebeveynler veya büyükanne ve büyükbabalar için ayrılmıştır.”

“İkinci vergi sınıfında, yeğenler ve yeğen gibi uzak akrabalar gruplandırılır. Daha da uzak akrabalar veya ilgili olmayan kişiler, vergi sınıfı üçüncü vardır”.

Farklı Yüksek ödenek

Vergi sınıfına bağlı olarak, ödenekler, eşlerde yaklaşık 500.000 avro, çocuklarda 400.000 avro ve torunlarda 200.000 avro uygulanır. Bu ödenene kadar, miras veya hediye için vergi ödenmesi gerekmez.

Ötesindeki tutarlar için geçerli olan vergi oranı yedi, ancak yüzde 50 olabilir. Bir yandan, akrabaların derecesi de bunun için belirleyicidir, ancak diğer yandan da miras veya bağışın değeridir.

Vergi oranını ayrı ayrı belirleyin

Mirasçının çocuğu olarak 500.000 değerinde bir miras miras alan herkes, ödeneği aşan tutara yüzde on bir miras vergisi öder – örneğin, yüzde on bir ila 100.000 Euro, yani 11.000 Euro. Bireysel vergi oranını belirlemek için, internette ücretsiz miras veya hediye vergisi hesap makineleri kullanılabilir.

Devlet her yıl çok fazla hediye ve miras vergisi kazandı. Federal istatistik ofisine göre 2023 yılında yaklaşık 120 milyar avro varlık devredildi ve mali idareler bunu bildirdi. Toplanan vergiler onların onda biri, yani on iki milyar avro civarındaydı.

Her on yılda bir ödenek kullanın

Bu vergileri kurtarmak için Jörg Leine gibi uzmanlar, yaşamları boyunca kendi varlıklarını devralmaktan ziyade bir hediye yapmayı tercih etmelerini önermektedir. “Vermenin en büyük avantajı, ödeneğin her on yılda bir tekrar kullanılabilmesidir.”

Tasma bir örnek verir: “Zamanında planlamaya başlarsanız ve belki de bir mülkten, hisse deposundan veya paradan her on yılda bir para aktarırsanız, vergileri düşürebilir veya hatta tamamen önleyebilirsiniz.”

-Den Gayrimenkul Usufruct Kurul

Kendi evinizin çocuklara armağanı da yaşamı boyunca çocuklar için mantıklıdır. Çünkü bu birkaç aşamada da olabilir. Bağıştan sonra bile “evinizde” kalmak istiyorsanız, bunu sözleşmeye uygun olarak tutmanız ve çok adlandırılan bir usufruct kurmanız gerekiyorsa, avukat Philipp Pfab şöyle açıklıyor: “Bu, mülk değişiklikleri anlamına gelir, ancak kullanım geçişte kalır”.

Bu arada, böyle bir “intifi” de vergi tasarrufu etkisi vardır: çünkü usul, mülkün toplam değerinden düşülen bir değer olarak belirlenir. Ve bu, ödenek yeterli ise hediye vergisinin daha düşük veya tamamen ortadan kaldırıldığı anlamına gelir.

Kurtarma hakları Sözleşmede sağlayın

Her halükarda, konut mülkünün devri noter tasdikli olmalıdır. Ve böyle bir sözleşmede, tersine çevrilme olanakları da sağlanabilir: “Bu tür iyileşme hakları, mülkün farklı koşullar altında yeniden hesaplama hakkını saklı tuttuğum anlamına geliyor” diye açıklıyor avukat PFAB.

Örnekler veriyor: “Eğer çocuk önümde ölürse ve başka birinin miras almasını istemiyorsam ya da çocuk iflas ettiğinde. O zaman onu geri alabilir ve böylece aile varlıklarını koruyabilirim.”

Ancak uzmanlara göre, sadece hediyeden önce kapsamlı bir planlama olmalı – tercihen miras ve vergi hukuku konusunda uzmanlaşmış bir hukuk danışmanı ile. Kimin tercih edilmesi gerektiği, aynı zamanda varlıkların ne zaman ve hangi aşamaların aktarılması gerektiği açıklığa kavuşturulmalıdır. Çünkü bağışçı varlıklarını olabildiğince vergi -centle olarak torunlarına aktarmak istiyor, ancak aynı zamanda yaşlılıkta da iyi bakılıyor.